Как в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ отражать премию, начисленную в декабре 2021 года, а выплаченную в январе 2022 года?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Очень нужна помощь в следующем вопросе. Начислили сотруднику премию (ежемесячную) в декабре 2021, выплатили в январе 2022 не с зарплатой ,отдельно.  В марте 2022 у него доход превысил 5мл и соответственно налог 15% , начала разбираться где настал момент превышения, и выяснилось что в справку 2ндфл за 2021 эта премия не попала,но в 110 строке я указала (несоответствие), а попала в 1квартал 2022 и налог пересчитался с учетом премии начисленной в декабре. Эта премия действительно должна попадать в 2ндфл за текущий период по дате оплате?

  Дата фактического получения дохода для учета НДФЛ с виде ежемесячной премии - последний день месяца, за который начислена премия (п. 2 ст.223 НК), т.е. у вас это 31.12.2021 (премия за декабрь 2021)
  Вы должны были эту премию отразить в 6-НДФЛ за 2021 год.
  К доходу 2022 года эта премия не имеет никакого отношения.
  Премии в 6-НДФЛ: налоговики уточнили, как отразить в расчете выплату ежемесячного, полугодового, годового и единовременного поощрения
  В теме пример заполнения старого отчета 6-НДФЛ, но это неважно, главное дата определения дохода.
  Как отразить в 6-НДФЛ премии
  
  Сейчас вам стоит подать уточненный Расчет 6-НДФЛ за 2021 год (ст. 81 НК)
• geomech, спасибо! Уточненку подам. Видимо в настройках премии что-то не так, раз не попала в справку за 2021, а учлась днем выплаты и перешла в следующий период . Получается что превышения не будет, ох ,а мы уже заплатили
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.