Как ООО на ЕСХН отражать в КУДиР НДС, уплаченный при оплате аренды паев в натуральной форме?
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, в таком вопросе: ООО на ЕСХН, работаем с НДС. Арендуем земельные участки - паи по договорам аренды с физическими лицами. Согласно договорам аренды выплата арендной платы организацией осуществляется раз в год в денежной форме, либо в натуральной форме путем выдачи зерна. При выплате арендной платы зерном одновременно оформляем реализацию продукции (зерно, которое выдано в счет арендной платы), платим НДС. Как в книге доходов и расходов отражается начисление и выплата арендной платы: НДС исключается из доходов или нет?
1 вариант
2 вариант
Заранее всем спасибо за ответ.
1 вариант
| № п/п | Дата и № первичного документа | Содержание операции | Доходы - всего | в т.ч. учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы - всего | в т.ч. учитываемые при исчислении налоговой базы |
| 1 | 15.12.2020, №8 | Выплата арендной платы в натуральной форме. Предъявленный покупателям НДС в сумме 727,73 руб исключен из доходов. Признаны расходы на услуги по аренде земельных долей | 8000.00 | 7272.73 | 8000.00 | 8000.00 |
2 вариант
| № п/п | Дата и № первичного документа | Содержание операции | Доходы - всего | в т.ч. учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы - всего | в т.ч. учитываемые при исчислении налоговой базы |
| 1 | 15.12.2020, №8 | Выплата арендной платы в натуральной форме. Признаны расходы на услуги по аренде земельных долей | 8000.00 | 8000.00 | 8000.00 | 8000.00 |
Comments
-
Добрый день!
Посмотрите тему: Исключается ли НДС, уплаченный при оплате аренды в натуральной форме, из дохода ИП на ЕСХН?
Мне, даже, показалось, что это клон Вашего же вопроса 😉
А теперь по существу.
В доходах отражаете реализацию зерна без НДС. НДС указываете в Книге продаж...
В расходах отражаете арендную плату в полной сумме. Поскольку там НДС нет.
Должен заметить, что Вы пользуетесь очень устаревшей формой КУДиР...
Сейчас действует форма КУДиР для ЕСХН и порядок её заполнения, утвержденные Приказом Минфина России от 11.12.06 № 169н в редакции от 07.12.16.
Вот образец:
Поэтому в Вашем случае КУДиР будет выглядеть примерно так:N п/п Дата и номер
первичного
документаСодержание операции Доходы,
учитываемые
при исчислении
налоговой базы
(руб.)Расходы,
учитываемые
при исчислении
налоговой базы
(руб.)1 2 3 4 5 1. 15.12.2020, №8 Реализация зерна в счет оплаты аренды земельного пая (взаимозачёт) 7272,73 2. 15.12.2020, №8 Оплата земельного пая (взаимозачёт) 8000,00
Успехов! -
Александр Погребс, добрый день. Спасибо за отклик! Действительно, вопрос идентичен моему)))
Я запаниковала, когда программа 1С в январе месяце сформировала КуДиР за минусом НДС в доходах, а после обновления в конце января я обнаружила, что НДС включён в доходы. Подумала, может какие-то изменения в законе, и обратилась сначала к Вам, задав на форуме вопрос, потом - в службу тех. поддержки. Они сначала меня уверяли, что все верно, НДС должен быть включён, а на следующий день попросили копию базы до обновления, и поняли, что ошибка в релизе, что НДС должен быть исключён из доходов, исправляли ошибку, обновляли (и за их ошибки мы еще должны платить деньги😡). Теперь все норм.
А КуДиР в 1С у меня формируется по-разному, как сама настрою. Сделала себе развёрнуто, чтобы все проверить.
Спасибо Вам огромное за отклик. Ваши знания и опыт очень помогают нам - еще "зеленым" бухгалтерам
